W czwartek Sejmowa Komisja Finansów Publicznych zaproponowała szereg poprawek do projektu ustawy dotyczącej Osobistych Kont Inwestycyjnych (OKI). Większość zmian miała charakter redakcyjny i precyzujący, nie naruszając podstawowej treści projektu.
Podczas posiedzenia komisja zaakceptowała ponad 20 poprawek oraz uwag proponowanych przez biuro legislacyjne Sejmu. Wprowadzono głównie zmiany o charakterze formalnym i doprecyzowującym, acz pojawiły się nieliczne merytoryczne modyfikacje, m.in. dotyczące regulacji dotyczących OKI w przypadku śmierci właściciela będącego członkiem dobrowolnego funduszu inwestycyjnego.
Celem proponowanych przepisów jest wsparcie rozwoju krajowego rynku kapitałowego, który jest jednym z kluczowych priorytetów obecnej ekipy rządzącej. Planowane jest wprowadzenie OKI od 1 stycznia 2027 roku – pierwotnie zakładano start już od 1 lipca bieżącego roku. Aktywa inwestycyjne wyrażone w złotówkach, takie jak akcje czy jednostki funduszy inwestycyjnych, miałyby zostać zwolnione od tak zwanego podatku Belki do kwoty 100 tys. zł, a aktywa oszczędnościowe, np. obligacje czy lokaty, do 25 tys. zł.
Aktywa zgromadzone na OKI przekraczające wskazane limity byłyby objęte nowym rodzajem podatku naliczanego od ich wartości. Rząd zapewnia, że stawka tego podatku nie przekroczy 1 proc. i będzie obliczana według specjalnego algorytmu uwzględniającego m.in. codzienne wyceny, saldo wpłat oraz okres trwania konta. Według szacunków wdrożenie OKI mogłoby przyczynić się do napływu nawet 25 mld zł na Giełdę Papierów Wartościowych do 2030 roku oraz 74 mld zł do 2040 roku.
Przypomnijmy, że tzw. podatek Belki, czyli podatek od dochodów kapitałowych, został w Polsce wprowadzony w 2002 roku przez ówczesnego ministra finansów Marka Belkę, od którego nazwiska pochodzi potoczna nazwa tej daniny. Obciąża on zyski z lokat bankowych, obligacji oraz sprzedaży instrumentów finansowych, takich jak akcje czy jednostki funduszy inwestycyjnych. Podatek ten wynosi 19 proc., a sposób jego rozliczania różni się w zależności od rodzaju aktywów, których dotyczy.
